地產經紀的日常﹕成功幫助一位賣家完成一單交易

今天非常高興能成功幫助一位賣家完成一單重要交易，這筆交易恰好在新的資本利得稅制度於6月26日生效後完成。這新的稅收政策對於買賣房屋的影響非常顯著，因此我想藉此機會與大家分享故事。

根據最新的稅收政策變動，許多加拿大人可能會感受到出售度假屋、次要住宅或出租物業時的稅負壓力。特別是對於中產階級家庭來說，這樣的變動將帶來不小的衝擊。根據 LowestRates.ca 專家 Leah Zlatkin 的說法，過去三四年內，許多在疫情前購買了價格相對低廉的度假屋的人，如今這些房屋的價值已經翻了四五倍。

當你出售房屋時，會實現資本增值，根據加拿大稅務局的規定，如果該房產在擁有期間一直是你的主要居所，那麼你不需要為這部分增值繳納稅款。主要居所可以是獨立屋、度假屋、共管公寓、出租公寓，甚至拖車、移動房屋或是船屋，只要是你日常居住的地方。

不過，對於那些購買了第二居所的人來說， 出售房間的時候所得到的利益部分將需要繳納資本利得稅。

根據提供的最新資本增值稅政策，讓我們具體計算一下購買房屋 $500,000 並賣出 $1,000,000 需要繳付的資本增值稅。

資本增值計算：

1. 購買價格：$500,000

2. 出售價格：$1,000,000

3. 資本增值：$1,000,000 - $500,000 = $500,000

根據新政策，對於年度資本增值的前$250,000，50%是應稅部分；對於超過$250,000的部分，66.67%是應稅部分。

1. 前$250,000的增值部分： 50%應稅：$250,000 * 50% = $125,000

2. 超過$250,000的增值部分：超過部分：$500,000 - $250,000 = $250,000

• 66.67%應稅：$250,000 * 66.67% = $166,675

總應稅部分：$125,000 + $166,675 = $291,675

這$291,675將按賣家的個人邊際稅率計算應繳納的稅款。假設稅率是30%，則需要繳納的資本增值稅為：

應繳納資本增值稅：$291,675 * 30% = $87,502.5

共同擁有的稅務優勢

假設一對夫妻共同擁有一處房產，購買價格為$500,000，現在出售價格為$1,000,000，總資本增值為$500,000。

根據新的稅收政策，如果每人的資本增值低於$250,000，則適用於50%的應稅比例。因此，將資本增值分配給兩個人，每人各自的資本增值將會減少，從而降低應稅部分。

1. 總資本增值：$500,000

2. 每人分得的資本增值：$500,000 / 2 = $250,000

應稅部分計算每人應稅資本增值：$250,000 * 50% = $125,000

1. 夫妻合計應稅資本增值：$125,000 + $125,000 = $250,000

2. 這樣，每個人的資本增值均低於$250,000，適用50%的應稅比例，而不是66.67%的高稅率。

最終稅款計算

假設夫妻雙方的邊際稅率均為30%，則每人需要繳納的資本增值稅為：

1. 每人應繳納的資本增值稅：$125,000 * 30% = $37,500

2. 夫妻合計應繳納的資本增值稅：$37,500 + $37,500 = $75,000

總結

通過共同擁有房產，這對夫妻可以有效地將總資本增值的應稅部分降低至$250,000，並且在每個人均低於$250,000的情況下適用50%的應稅比例，從而減少稅款負擔。最終，他們需要繳納的總資本增值稅為$75,000，比單一擁有情況下的$87,502.5要少。

通過這次交易的成功，我更加深刻地感受到這些政策變動對於我們每一個人的切身影響。希望我的分享能夠幫助大家更好地理解和應對這些變化。

最後聲明

Catherine 不是法律顧問，以上內容僅供參考。任何稅項問題，請諮詢你的律師和會計師。